Семинары/вебинары

1. Рекомендации ФНС РФ по выявлению фактов получения необоснованной налоговой выгоды:
•    реальность операций;
•    исполнение сделки надлежащим лицом;
•    что подтверждает наличие вины;
•    выбор контрагента;
•    деловая цель сделки;
•    возможность налоговой реконструкции.
2. Характерные нарушения, связанные с занижением налоговой базы по НДС и налогу на прибыль.
•    Неполное отражение в учете доходов от реализации, в том числе по сделкам между взаимозависимыми лицами. Где граница между контролем цен и поиском  необоснованной налоговой выгоды?
•    Риски оптимизации сделок по продаже имущества (передача в качестве вклада в уставный капитал, реорганизация).
•    Риски пользования товарным знаком в рамках группы компаний. Выплата роялти: что привлечет внимание в первую очередь.
•    Типичные претензии при заключении договоров с ИП и самозанятыми.
•    Причины переквалификации договора в трудовой, отказа в признании затрат и доначисления НДФЛ и страховых взносов.
•    Риски заключения договора на управление организацией с ИП.
3. Характерные претензии по завышению расходов:
•    на сумму необоснованных документально не подтвержденных затрат, внутригрупповых расходов;
•    на оплату услуг посредника;
•    завышение расходов в результате неправильного расчета прямых и косвенных затрат;
•    на выплату бонусов, премий работникам;
•    на суммы резервов (на гарантийный ремонт, по сомнительным долгам);
•    на суммы дебиторской задолженности;
•    на суммы процентов по займам;
•    на аренду имущества;
•    суммы пеней, штрафов и иных санкций, перечисляемых в бюджет, в государственные внебюджетные фонды.

1. Изменения для самозанятых с 2023 года.
1.1. Кто может быть самозанятым физическим лицом или ИП-самозанятым.
2. Какие виды деятельности подходят или не подходят самозанятым.
3. Применение налога на профессиональный доход ИП: ограничения, плюсы и минусы.
4. Порядок регистрации самозанятых.
5. Налоги, от которых освобождены самозанятые. Какие налоги уплачиваются, если получены деньги от организации или гражданина.
6. Налоговые льготы по уплате налога для самозанятых.
7. Мобильное приложение «Мой налог», документы и отчетность самозанятых.
8. Нужно ли применять ККТ и пробивать чеки самозанятым.
9. Как налоговая инспекция контролирует самозанятых и юридические лица, работающие с ними.
10. Плюсы и минусы для организаций при работе с самозанятыми.
•    Переквалификация ГПХ договоров в трудовые.
•    Последствия отсутствия чека от самозанятого или ошибки в чеке.
•    Нюансы оформления договоров с самозанятыми.
•    Признаки использования самозанятых как инструмента налоговой оптимизации.
•    Последствия доказывания налоговой инспекцией схемы по уклонению от уплаты налогов при работе с самозанятыми.

1. Переход на ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: когда и кто обязан применять новый стандарт учета при заключении договора аренды.
2. Идентификация объекта как необходимое условие для применения ФСБУ 25/2018.
3. Краткосрочные договоры с пролонгацией, договоры с неопределенным сроком. Применяется ли ФСБУ 25/2018?
4. Особенности бухгалтерского учета аренды у арендатора.
•    Формирование стоимости ППА и обязательства по аренде.
•    Формулы дисконтирования на примерах.
•    Учет процентов и списание обязательства в течение срока аренды.
5. Как правильно перевести договоры аренды в новый учет: расчеты и проводки на примерах.
6. Пересчет ППА и обязательства в случаях, предусмотренных ФСБУ.
7. Учет ремонта и улучшений арендованного имущества.
8. Операции при досрочном расторжение договора аренды.
9. Последствия подписаний дополнительных соглашений к договору аренды.

1. «Биологические активы»
2. «Нематериальные активы»
3. «Выплаты персоналу»
4. «Аренда»
5. «Государственная (муниципальная) казна»

В условиях экономической нестабильности государством принимаются специальные меры поддержки населения и отраслей экономики, оказавшихся в зоне риска.

Всю информацию по принимаемым антикризисным мерам (новости, обзоры, готовые решения и практические рекомендации, как действовать в текущей ситуации, самые свежие документы) – вы можете найти в системе КонсультантПлюс.

Подробно о мерах поддержки, актуальных как для бизнеса из различных отраслей, так и для граждан, а также о том, как найти полезные материалы о льготах в системе, рассказала эксперт Линии консультаций Фролова Ирина Равильевна. Вебинар доступен для просмотра в течение 2 недель, а при добавлении в закладки – бессрочно.

Лекторы:

Вера Рязанцева - ведущий эксперт-консультант и преподаватель компании «ЭЛКОД»

Лариса Рассадкина - главный налоговый консультант отдела налогового консультирования Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», член Палаты налоговых консультантов России, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса

1. Тренды налогового администрирования и контроля. Область полномочий налоговых органов. 
2. Правовые основания истребования документов и пояснений в рамках камеральной проверки.
3. Истребование налоговым органом документов и пояснений вне рамок налоговых проверок, порядок их представления.
4. Практические рекомендации по составлению ответов на требования ИФНС.
5. Анализ судебной практики по вопросам привлечения к ответственности налогоплательщика в случае непредоставления  (несвоевременного предоставления) документов и пояснений.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:
•    использование в облагаемой НДС деятельности;
•    принятие на учет;
•    наличие правильно оформленных счетов-фактур.
2. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.
3. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку»?
4. Методические рекомендации ФНС РФ по применению статьи 54.1 НК РФ.
5. Период применения вычета:
•    какие вычеты можно переносить;
•    как не ошибиться с трехлетним периодом;
•    какие вычеты переносить небезопасно;
•    вычет при отсутствии налоговой базы.
6. Когда для вычета необходима уплата налога.
7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:
•    по товарам, ОС, НМА, оборудованию к установке;
•    вычет при возврате товаров;
•    вычет с предоплаты у продавца и покупателя;
•    вычет при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
•    вычет по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
•    по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
•    вычета НДС у налоговых агентов.
8. Вычет НДС при применении ставки НДС 0%.
9. Вычет НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ.
10. Анализ судебной практики.

1. Особенности КоАП как материально-процессуального кодекса.
2. Подводные камни обжалования постановления по делу об административном правонарушении.
3. Пробелы КоАП: отсутствие срока кассационного обжалования, производства по новым и вновь открывшимся обстоятельствам. Как действовать на практике?
4. Способы и механизмы снижения штрафа.

1. Понятие гражданско-правового договора (ГПД) и его отличия от трудового договора.
2. Причины переквалификации ГПД и последствия подмены трудовых договоров гражданско-правовыми.
3. Какие условия нельзя включать в ГПД и какие условия позволяют переквалифицировать ГПД в трудовой договор.
4. Ответственность за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.
5. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПХ:
•    особенности удержания НДФЛ с предварительной оплаты в рамках ГПД;
•    применение профессионального вычета по НДФЛ;
•    компенсация затрат подрядчика и исполнителя, влияние условий договора на налоговые последствия;
•    налоговые последствия заключения ГПД со штатным работником;
•    отражение расходов при исчислении налога на прибыль;
6. Риски заключения договоров с индивидуальными предпринимателями. Разбираемся с последствиями через призму ст.54.1 НК РФ.
•    Статус ИП. Риски ведения деятельности без регистрации.
•    Возможность взыскания с бывшего ИП налоговой задолженности.
•    Какие признаки указывают на фиктивность ГПД с ИП.
7. Риски заключения договора с физическим лицом, зарегистрированным в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
8. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов. Новые неочевидные риски заключения договора аренды имущества как для арендатора, так и для арендодателя.