Для бухгалтера
Элкод
Лектор: Лариса Рассадкина - главный налоговый консультант отдела налогового консультирования Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», член Палаты налоговых консультантов России, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса.
1. Изменения 2024-2025 годов.
• Изменения в НДФЛ в 2024 году: вычеты, доходы, не подлежащие обложению налогом, материальная выгода, новые сроки уплаты НДФЛ. Новые ставки с 2025 года. Порядок предоставления налоговых вычетов с 2025 года.
• Изменения по страховым взносам в 2024 году: новая база, пониженные тарифы, взносы ИП, необлагаемые выплаты. Типичные ошибки при заполнении РСВ. Изменения 2025 года.
• Изменения в порядке выплаты социальных пособий с 2024 года. Пособия исполнителям по гражданско-правовым договорам.
• Как условия трудового договора влияют на налоговые последствия.
2. Виды расходов на персонал.
• Выплата премий, подарков и материальной помощи, оплата питания и проезда, лечения, компенсация процентов по ипотеке: налоговые последствия и типичные заблуждения.
• Компенсационные выплаты: командировки, разъездной характер работы, переезд в другую местность, удаленная работа. Какие документы необходимо оформить, чтобы не было проблем при проверке.
• Выплаты при увольнении. Разбираемся с налогами и страховыми взносами.
• Расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.
3. Расходы на персонал: НДФЛ и страховые взносы.
• Компенсация за использование личного имущества сотрудников-как оформить, что с НДФЛ и взносами.
• Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов.
• Займы работникам: последствия для организации-заимодавца и заемщика.
• Гражданско-правовой договор: какие ошибки ведут к переквалификации.
• Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по гражданско-правовым договорам в 2024 году: авансы, возмещение затрат, профессиональные вычеты.
• Расчеты с самозанятыми. Нюансы, возможности экономии на налогах.
4. Типичные ошибки, допускаемые при расчете с работниками.
• Типичные ошибки, допускаемые налоговыми агентами при исчислении и перечислении НДФЛ: дата фактического получения дохода в рамках НДФЛ. Перерасчет НДФЛ. Доходы, не подлежащие обложению.
• Ошибки при предоставлении стандартных вычетов.
• Типичные ошибки, допускаемые налогоплательщиками при исчислении страховых взносов. Суммы, не подлежащие налогообложения. Налоговая база. Пониженные тарифы.
• Как сэкономить при расчетах с работниками.
