1. Налогоплательщики. Виды предпринимательской деятельности, по которым разрешено применять ПСН (в том числе с учетом Федерального закона от 06.02.2020 N 8-ФЗ).
2. Особенности совмещения ПСН с иными налоговыми режимами, ограничения при переходе на ПСН
3. Объект налогообложения и налоговая база
4. Налоговый период, основания для утраты права на применение ПСН
5. Налоговая ставка, порядок исчисления налога при применении ПСН
6. Учет доходов при применении ПСН
7. Расчет стоимости патента
8. Обзор писем контролирующих органов и арбитражной практики по применению ПСН.

Чаадаева Ольга Вячеславовна - советник налоговой службы РФ I ранга,
член Палаты налоговых консультантов России.

1. Основные нормы Кодекса об административных правонарушениях.
2. Типовые ошибки при выборе способа определения поставщика (исполнителя, подрядчика). Примеры нарушений.
3. Какие ошибки допускают заказчики при планировании закупок.
4. Обзор административной и судебной практики по нарушениям при определении поставщика (исполнителя, подрядчика), в том числе

• неправомерное ограничение конкуренции;
• установление излишних требований;
• отклонение заявок за предоставление недостоверных сведений.

5. Нарушения, допускаемые при исполнении контракта, заключении дополнительных соглашений. Обзор практических дел при одностороннем отказе заказчика от исполнения контракта.
6. Перспективы изменения норм Кодекса об административных правонарушениях.
7. Состав уголовной ответственности за нарушения при проведении закупок. Обзор практических решений.

Казарина Мария Владимировна - руководитель отдела консалтинга
регулируемых закупок ООО «ЭЛКОД», эксперт НАИЗ,
аккредитация «РТС – тендер».

1. Кого поддерживает Правительство РФ в условиях пандемии COVID-19
2. Налог на добавленную стоимость.

• Новое по НДС в 2021 году
• Влечет ли ликвидация основных средств необходимость восстановить соответствующий НДС по ним
• Если покупатель при возврате товара продавцу не передал счет-фактуру, то вправе ли продавец принять ранее исчисленный НДС к вычету на основании выставленного им самому себе корректировочного счета-фактуры, по мнению Верховного суда РФ
• По какой ставке (прямой или расчетной) следует взыскивать НДС, если договор заключен с указанием «без НДС».
• При передаче потенциальным покупателям рекламных материалов (брошюр, каталогов) возникает ли налоговая база по НДС. Можно ли входной НДС принять к вычету.
• Если плательщик НДС взыскивает со своего контрагента неосновательное обогащение, то необходимо ли его взыскивать с НДС.
• В каком случае при возврате товара необходим корректировочный счет-фактура.
• Субсидии и НДС.
• Включаются ли полученные субсидии в налоговую базу по НДС.
• Можно ли покупателю принять к вычету НДС по расходам, оплаченным за счет субсидий.
• Нужно ли вести раздельный учет расходов при получении субсидий.
• Порядок определения налоговой базы по НДС в 2020 году
• Полнота налоговой базы по НДС
• Суммы процентов, полученные продавцом от покупателя при реализации товаров в рассрочку на условиях коммерческого кредита, включаются в налоговую базу по НДС. Подлежат ли налогообложению.
• По договору поставки, поставщик выступает посредником по доставке продукции до покупателя. В таком случае, суммы, полученные от покупателей в счет компенсации расходов на доставку товара, включаются ли у поставщика в налоговую базу по НДС.
• Имеет ли право продавец вычитать из своей выручки санкции контрагентов.
• Момент определения налоговой базы по НДС
• Услуга оказана исполнителем в декабре 2019 года. Соответствующий акт подписан исполнителем 30.12.2019. Заказчик подписал этот акт 13.01.2020. Когда возникает налоговая база по НДС у исполнителя.
• По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил №№ КС-2, КС-3. Эти документы датированы 30.12.2019. Фактически заказчик подписал акт и справку 13.01.2020. В каком налоговом периоде возникает налоговая база по НДС у подрядчика.
• Покупатель перечислил аванс в 2 квартале и принял к вычету НДС, с перечисленного аванса; во 3-м квартале состоялась реализация (в 3-м квартале покупатель принял к учету результаты принятых работ). Но счет-фактуру на реализацию покупатель получил от продавца только в 4 квартале. В каком налоговом периоде покупателю необходимо восстановить НДС, принятый к вычету с аванса.
• Аванс заказчику вернул банк. Когда подрядчик может принять к вычету НДС с аванса.
• Восемь условий для принятия НДС к вычету.
• Можно ли принять к вычету НДС на основании дубликата утерянного счета-фактуры.
• Продавец выдал счет-фактуру, но не зарегистрировал его в книге продаж.  Имеет ли покупатель право на вычет, по мнению Минфина РФ, по мнению арбитражных судов.
• Может ли покупатель принять к вычету НДС по операции, облагаемой НДС по ставке 0%, если продавец выставил счет-фактуру с выделенной суммой налога по ставке 20%.
• В каком периоде может быть заявлен продавцом вычет НДС, ранее уплаченный в бюджет, при поступлении предоплаты, по мнению Минфина, по мнению арбитражных судов.
• При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо восстановить для уплаты в бюджет или нет, по мнению Минфина РФ
• В каких случаях списание недостачи может обернуться доначислением НДС.
• Если оборудование, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
• Если одно и тоже лицо распишется в счете-фактуре и за руководителя, и за главбуха, возможен ли вычет НДС по такому счету-фактуре.
• Можно ли заявлять вычет НДС по ОС частями по одному счету-фактуре. Что по этому поводу думает Минфин РФ по состоянию на январь 2021 года.
• Актуальная арбитражная практика по НДС, в том числе практика Верховного суда РФ

3. Налог на прибыль организаций

• Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2021 году
• Можно ли учитывать в целях налога на прибыль затраты на противовирусные препараты, кожные антисептики, термометры, тепловизоры, дезинфицирующие средства для уборки помещений, по мнению ФНС РФ и Минфина РФ
• Нормируются ли затраты на производство рекламных материалов для размещения на наземных транспортных средствах
• Обнаружив в текущем году затраты прошлых лет, в любом  ли случае необходимо подавать уточненную декларацию по налогу на прибыль
• Если н/к присоединил убыточную компанию, и при этом не может объяснить проверяющим деловую цель реорганизации, какая реакция будет у ИФНС РФ.
• Если за покупателя оплату перечисляет третье лицо, приводит ли это поступление к появлению у продавца внереализационного дохода.
• Шесть условий для признания расходов в налоговом учете организации.
• На какую дату налогоплательщик имеет право учесть в налоговом учете доначисленные в ходе налоговой проверки прямые налоги, по мнению Минфина РФ, по мнению Верховного суда РФ
• Заказчик выплатил подрядчику дополнительную оплату за соблюдение сроков выполнения работ, отсутствие рекламаций, за высокое качество работ. Можно ли дополнительную оплату учесть в целях налогообложения по налогу на прибыль организаций.
• Как начислить амортизацию при модернизации полностью самортизированного основного средства в целях налога на прибыль.
• Каким документом подтвердить затраты на перевозку груза в случае заключения договора перевозки.
• Может ли арендатор применить амортизационную премию к капвложениям в форме неотделимых улучшений арендованного имущества, произведенным арендатором, когда такие расходы не возмещаются арендодателем.
• Если договор аренды продлен «по умолчанию», можно ли продолжать начислять амортизацию по неотделимым улучшениям арендованного имущества.
• Если по договору аренды капремонт арендуемого имущества – обязанность арендодателя. По факту капремонт оплатил арендатор. Какова будет реакция ИФНС РФ.
• Можно ли стоимость крепких алкогольных напитков учесть в целях налогового учета, по мнению Минфина РФ, ФНС РФ и арбитражных судов округов.
• Влекут ли беспроцентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями ИФНС РФ.
• Влекут ли процентные займы между взаимозависимыми лицами риски возникновения конфликтных ситуаций с представителями налоговых органов.
• Можно ли учесть для целей налогообложения затраты по содержанию оздоровительного комплекса.
• Можно ли для целей налогообложения учесть в качестве представительских расходов затраты на переговоры, которые не привели к заключению договора.
• Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль, в том числе практика Верховного суда РФ

4. Налог на имущество организаций

• Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2021 году
• Критерии признания имущества недвижимым
• Актуальная арбитражная практика по налогу на имущество, в том числе практика Верховного суда РФ

5. Ответы на вопросы участников вебинара.

Матиташвили Александр Арсенович - руководитель департамента
консалтинговых услуг аудиторской компании, аудитор-практик (аттестат
Минфина), налоговый юрист, специализирующийся на учете и
налогообложении организаций.

1. Две системы прослеживаемости товаров. Система цифровой маркировки и национальная система прослеживаемости. Правовые нормы и ответственность.
2. Национальная система прослеживаемости товаров. Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости. Особенности оформления счетов-фактур. Отчеты об операциях с товарами, подлежащих прослеживаемости. Как работает система маркировки товаров.
3. Как подготовиться к введению обязательной маркировки товаров. Регистрация в системе «Честный знак». Этапы внедрения маркировки. Какие товары участвуют в системе маркировки. Оператор системы маркировки. Маркировка остатков товара. Получение марок производителями и импортерами. Как работает система маркировки. Касса и кассовое ПО. Подключение.

Мацнева Ольга Владимировна - директор Центра правовой информации

1. Правовые основания выхода из состава участников общества в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» №14-ФЗ. В каких случаях возможен выход участника из общества.
2. Как определить стоимость доли участника при выходе из ООО. Расчет действительной стоимости доли участника и сроки ее выплаты.
3. Действия общества как налогового агента: удержание налогов с выплат бывшему участнику – организации и участнику – физическому лицу; отчетность.
4. Выплата доли участника имуществом: какие последствия несет операция по передаче имущества ООО в оплату действительной доли участника.
5. Как распорядиться долей участника? Возможные варианты и налоговые последствия для Общества и оставшихся участников.

Рользинг Татьяна Александровна –
ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»

1. Изменения, внесенные в Трудовой кодекс РФ и планируемые к внесению

• Электронные трудовые книжки: переходный период 2020
• Порядок сдачи отчетности СЗВ-ТД в 2020 и 2021 годах
• Внесение изменений в локальные нормативные акты
• Ответственность за нарушения сроков и порядка перехода на ЭТК
• Прием на работу по документам, частично предоставленным в электронном виде (Федеральный закон от 08.06.2020 N 164-ФЗ)

2. Порядок внедрения электронного документооборота в работу кадровой службы, а также режим работы HR-службы  в дистанционном режиме

• Федеральный закон от 24.04.2020 N 122-ФЗ "О проведении эксперимента по использованию электронных документов, связанных с работой"
• Приказ Минтруда РФ от 14.05.2020 №240н «Об утверждении положения о порядке проведения эксперимента по использованию электронных документов, связанных с работой»
• Порядок действий  участников эксперимента (внесение изменений в локальные нормативные акты; разработка форм документов для удаленного взаимодействия работника и работодателя)
• Необходимые виды электронных цифровых подписей для подтверждения легитимности документов составленных электронной форме без дублирования на бумажном носителе

3. Новое регулирование дистанционной (удаленной) работы и временного перевода на дистанционную работу

• Федеральный закон от 08.12.2020 №407-ФЗ «О внесении изменений в Трудовой кодекс РФ в части регулирования дистанционной (удаленной) работы и временного перевода работника на дистанционную (удаленную) работу  по инициативе работодателя в исключительных случаях»:
• Формирование кадровой документации в  формате дистанционного взаимодействия с работниками (внесение изменений в локальную документацию, в том числе Коллективный договор; формы документов для обмена информацией с работниками, порядок взаимодействия по электронной почте, смс сообщения, а также информационных площадках)
• Организация процессов взаимодействия между работниками организации и HR- службой: издание временных регламентов взаимодействия - направления заявлений, служебных записок итд, получения, ознакомления, исполнения и возврата документов; порядок выдачи документов о трудовой деятельности работников
• Возможность применения нового регулирования при оформлении трудовых договоров с иностранными работниками в дистанционном режиме
• Возможности применения иных форм занятости в условиях предупреждения распространения новой коронавирусной инфекции.

ЕЛЕНА НИКОЛАЕВНА ДОБРЫНИНА –
начальник управления кадров и правового сопровождения трудовых отношений Южного федерального университета, старший преподаватель факультета управления Южного федерального университета, член рабочей группы по внедрению профессиональных стандартов в университете.