Бухгалтеру

Материал будет полезен бухгалтерам

Начиная с 2025 г.  применяются новые дифференцированные налоговые ставки НДФЛ.

Их размер зависит от величины и вида полученного налогоплательщиком дохода.

По основным доходам резидентов будет применяться прогрессивная шкала - от 13% до 22%.

Важно, что в повышенных размерах ставка применяется не ко всему доходу, а к суммам сверх установленных величин дохода.

Как с 2025 г. применять новые ставки НДФЛ и прогрессивную шкалу

Продолжить чтение

С 2025 г.  организации и ИП на УСН признаются налогоплательщиками НДС.

!!! Но они освобождаются от налога, если их доходы не превышают 60 млн руб. в год.

Организации и ИП, на которых освобождение не распространяется, должны исчислять и уплачивать НДС, выставлять счета-фактуры и подавать декларации.

Они могут исчислять НДС по пониженным ставкам:

▪ 5% - если доходы с начала года не превышают 250 млн руб. (с индексацией),

▪ или 7% - пока доходы не превысят 450 млн руб. (с индексацией).

Есть важный нюанс: при применении ставок 5% или 7% нельзя принять к вычету "входной" или "ввозной" НДС.

Уплата и учет НДС при УСН с 2025 г.

Продолжить чтение

С 1 января 2025 года  основная ставка налога на прибыль - 25%, а не 20%. 

Ее используют во всех случаях, если неприменимы специальные ставки.

Учтите, что повышенную основную ставку надо применять к доходам, полученным с 1 января 2025 г., независимо от того, когда был заключен договор, в рамках которого их получили.

Также изменились некоторые специальные ставки. Например, ставка для ИТ-компаний повышена с 0 до 5%. Эту ставку IT-организации могут применять только при исчислении налога за периоды 2025 - 2030 гг. Потом для них действует основная ставка по прибыли, если не будет оснований применять другие специальные ставки

!!! Уже сейчас стоит подготовиться к повышению ставки. Переходные положения по вопросам налогообложения прибыли в связи с переходом на новую ставку не установлены ни в Федеральном законе от 12.07.2024 N 176-ФЗ, ни в Налоговом кодексе РФ.

Как учесть изменения ставок налога на прибыль с 2025 г.

Продолжить чтение

В последнее время в рамках трудовых споров суды активно принимают решения в пользу работника, прибегая к довольно популярной конструкции, что работник - заведомо слабая сторона, поэтому любое сомнение толкуется в пользу работника.

Судебная практика 2023-2024 годов не стала исключением, наоборот, в некоторых случаях приобрела сверх масштабы по защите прав работника. КС РФ в прошедшем году вынес достаточно много резонансных определений, которые меняют подход к разрешению трудовых споров, ВС РФ неоднократно в обзорах делал акцент на приоритет прав работника при разрешении трудовых споров. Именно поэтому работодателям следует очень внимательно подходить к расторжению трудовых договоров, отказе в приеме на работу, отказе в переводе на должность и других важных этапах трудовых отношений.

Судебная практика по трудовым спорам. Тренды 2023-2024

Продолжить чтение

Госдума 20 июня приняла в первом чтении законопроект о налоговой реформе.

Налоговая реформа затрагивает практически все налоги: кардинально изменят НДФЛ, налог на прибыль, НДС, УСН. Что входит в изменения, как они отразятся на налогоплательщиках и, главное, как подготовиться.

Налоговая реформа РФ. Каких изменений следует ожидать?

Продолжить чтение
-
Условия в договоре с партнером: как прописать, чтобы сберечь активы и обезопасить от финансовых потерь
РАЗБИРАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:
0

Лектор:

Журавлев Всеволод Вячеславович - главный налоговый консультант отдела налогового консультирования Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», член Палаты налоговых консультантов России, автор статьей и материалов в профильных СМИ по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения.

Программа:

1. Как заключать сделку. Три способа заключения сделки.
2. Что будет, если нет договора. Условия об авансах и НДС в договоре.
3. Условия о переходе права собственности.
•    Когда признать доход для налога на прибыль и базу по НДС.
•    Когда покупатель примет НДС к вычету.
4. Цена в договоре. 
•    Цена всегда должна быть в договоре?
•    Как сформулировать условия об НДС, в том числе налоговыми агентами.
•    Договор в у.е. и НДС.
•    Цена в договоре комиссии.
5. Ретроскидка или премия. Как упростить учет. Что выгоднее прописать в договоре?
6. Компенсация расходов.
•    Условия о том, кто несет дополнительные расходы по договору.
•    Условия о компенсации затрат в договорах: как их лучше прописать.
•    Три правила распределения расходов в договоре.
7. Неустойки за нарушения условий договора. 
Какие безопасные формулировки использовать в договоре, чтобы избежать проблем с налогом на прибыль и НДС.
8. Первичные документы в условиях договора. Почему важно прописывать в договоре первичку, закрывающую сделку.
9. На что обратить внимание при составлении договора с самозанятыми.
•    С кем можно заключать такой договор.
•    На какие условия договора обратить внимание, чтобы не было переквалификации сделки в трудовой договор.

УЗНАТЬ ПОДРОБНОСТИ

Коротко

  • Новый продукт! Готовые решения (Проф). Госзакупки (44-ФЗ)
  • Новый продукт! Управление государственным (муниципальным) имуществом
  • Налоговая реформа: все свежие новости – в КонсультантПлюс
  • Новый справочный материал – о запрете на работу иностранцев в регионах
Продолжить чтение
Рользинг Татьяна Александровна

Рользинг Татьяна Александровна

Рользинг Татьяна Александровна
Рользинг Татьяна Александровна - ведущий эксперт-консультант по налогообложению, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, член палаты налоговых консультантов, автор многочисленных методических материалов и статей по вопросам налогообложения.
-
Проблемные вопросы применения новых ФСБУ. Анализ типичных ошибок
ЛЕКТОР:
Рользинг Татьяна Александровна

Рользинг Татьяна Александровна

Рользинг Татьяна Александровна
Рользинг Татьяна Александровна - ведущий эксперт-консультант по налогообложению, специалист в области бухгалтерского учета и налогообложения, член палаты налоговых консультантов, автор многочисленных методических материалов и статей по вопросам налогообложения.
РАЗБИРАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:

Для продолжения чтения нужно пройти бесплатную регистрацию или авторизоваться

УЗНАТЬ ПОДРОБНОСТИ
-
Управление конфликтами на рабочем месте. Как отстоять свою позицию и не испортить отношения с коллегами и...
РАЗБИРАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:
0

Лектор: Япрынцева Анастасия - тренинг- менеджер

Программа:   

1. Понятие "Конфликты". Причины и факторы возникновения конфликтных ситуаций.
2. Последствия прямых и скрытых конфликтов.
3. Инструменты конструктивного управления конфликтами на работе.
4. Техники снятия напряжения и раздражительности
5. Профилактика конфликтов: позитивное мышление и положительный эмоциональный фон.

УЗНАТЬ ПОДРОБНОСТИ
-
Отчетность за 6 месяцев 2024 года. Новации законодательства
РАЗБИРАЕМЫЕ ВОПРОСЫ:
0

Лектор:  Червякова Наталья Анатольевна - аттестованный аудитор, преподаватель УТИПБ

Программа:

Администрирование

  • Новые правила применения доверенностей в налоговых правоотношениях
  • Новые антикризисные меры: льготные кредиты,  возможность получить субсидии из бюджета, новые варианты привлечения к субсидиарной ответственности, изменение условий для привлечения к уголовной ответственности.
  • Новые сервисы ФНС: актуальны для ФЛ, ИП и ЮЛ
  • Изменены контрольные соотношения для проверки уведомлений
  • Новый перечень контрольных соотношений для проверки налоговой отчетности
  • Новые обязанности участников международных холдингов
  • Перспективы администрирования: проекты уже на рассмотрении

Налог на прибыль

  • Новые и измененные позиции ФНС и Минфина по учету расходов и доходов
  • Компенсация за использование личного транспорта работника: нормативы изменены
  • Перспективы по прибыли: проекты уже на рассмотрении

НДС

  • Отмена льгот по НДС при работе с серебром
  • Новый порядок документального подтверждения ставки НДС в размере 0 %

       -  «Офис экспортеров»

       -  формы реестров утверждены: правильно применяем формы

  • Новые перечни необлагаемого технологического оборудования, ввоз которого на территорию РФ не облагается НДС
  • Новое налоговое агентирование при ввозе товаров из ЕАЭС с участием посредников
  • Перспективы по НДС: проекты уже на рассмотрении

Спецрежимы

  • Новые правила уплаты единого налога по УСН при смене места нахождения или жительства плательщика УСН в течение налогового периода
  • Возврат права применения УСН теми, кто торгует изделиями из серебра или производит их
  • Общие требования к применению специальных налоговых режимов в 2024 году: показатели для контроля  права применения специальных режимов
  • Новая форма и порядок заполнения книги учета доходов и расходов.  
  • Работа с самозанятыми: как новый закон «О занятости населения в РФ» повлиял  на сотрудничество с самозанятыми (риски, претензии, комиссии)

Бухгалтерский учет (справочно!)

  • Утвержден новый ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»
  • Утвержден ФСБУ 28/2023 "Инвентаризация": совершенно новый порядок инвентаризации
  • Бухгалтерский документооборот по правилам ФСБУ 27/2021: что стало действовать только с 2024 года

Имущественные налоги

  • Новые правила расчета налогов на объекты налогообложения, прекратившие существование
  • Внимание: кадастровая стоимость объектов изменилась!
  • Оспаривание начисленных ФНС имущественных  налогов
  • Введены новые правила налогообложения участков, расположенных на территориях двух муниципальных образований.
  • Вечный спор: движимое/недвижимое имущество
  • Региональные особенности применения имущественных налогов
  • Новый региональный перечень объектов, облагаемых налогом на имущество по кадастровой стоимости
  • Новый перечень дорогостоящих автомобилей
УЗНАТЬ ПОДРОБНОСТИ
Форма проведения:
В Вашей компании установлен КонсультантПлюс?
Выберите город/область *