Семинары/вебинары

1. Методология учета расходов в соответствии с НК РФ.
2. Расходы в период отсутствия реальной хозяйственной деятельности.
3. Снижение объема расходов в рамках НК РФ без негативных последствий:
•    оптимизация расходов на персонал;
•    возможности снижения расходов на амортизацию ОС;
•    возможный учет прочих и внереализационных расходов.
4. Заведомо убыточные сделки: как обосновать и документировать.
5. Аннулированные заказы: учет расходов и налоговые риски. Новые разъяснения налоговой службы.
6. Потери при простое производства.
7. Учет убытка в соответствии с НК РФ.

1. Понятие и виды неустоек.
2. Принципы и особенности отражения неустойки в договоре.
3. Как защитить себя в договоре от некорректной неустойки.
4. Отличие неустойки от иных институтов гражданского права.
5. Можно ли одновременно взыскать договорную неустойку и проценты за пользование чужими денежными средствами по ст. 395 ГК РФ.
6. Работа с неустойкой на стадии судебного разбирательства.
7. Как снизить договорную неустойку.
8. Вопросы злоупотребления правом и недобросовестности при взыскании договорной неустойки.
9. Обзор судебной практики.

1. Бухгалтерский учет при применении УСН.
•    Учетная политика «упрощенца»: изменения на 2024 год. Когда бухгалтерский учет надо вести полностью и сдавать полную бухгалтерскую отчетность.
•    Как упростить бухгалтерский учет «упрощенца».
•    Порядок применения ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 25/2018 «Аренда», 5/2019 «Запасы» и 14/2022 «Нематериальные активы» компаниями на УСН. Изменения 2024 года.
2. Единый налоговый платеж.
•    Уведомления о начисленных налогах – когда сдавать. Порядок заполнения и исправления. Контрольные соотношения по уведомлениям и типичные ошибки. К чему с октября 2023 года приводят ошибки в уведомлениях? Порядок исправления ошибок.
•    Сальдо ЕНС. Понятие совокупной обязанности. Изменения 2024 года.
3. Налог при упрощенной системе налогообложения.
•    Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ 2023-2024 годов. Лимиты по выручке, сотрудникам, основным средствам при «упрощенке» и другие изменения.
•    Новая декларация по УСН. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023 года. Переход на единый налоговый платеж в части УСН и авансовых платежей. Порядок составления уведомлений по УСН.
•    Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, ограничения для работы на УСН. Уменьшение УСН на взносы ИП, изменения лета 2023 года – что необходимо учесть?
•    Пониженные ставки и налоговые каникулы по УСН в 2024 году.
•    Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат аванса и переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
•    Правила признания расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку).
•    Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
•    Посреднические операции на практических примерах. Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента). Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры.
•    Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога.
•    Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН. Новая КУДиР с 2024 года.
•    Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно в 2024 году.
•    Совмещение УСН и патентной системы. Раздельный учет.
4. Оформление и налогообложение расчетов с работниками.
•    Новый порядок уплаты НДФЛ с 2024 года в связи с переходом на ЕНП. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных.
•    Новая форма 6-НДФЛ с 2024 года. Новые контрольные соотношения.
•    НДФЛ в 2024 году: изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты, расчеты с дистанционными работниками.
•    Новые правила расчета НДФЛ: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ.
•    Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023 года. Новая РСВ. Персонифицированные сведения, нюансы заполнения ЕФС-1.
•    Изменения в страховых взносах с 2024 года: новая база, необлагаемые выплаты, взносы ИП.
•    Порядок составления уведомлений по ЕНП по страховым взносам с учетом изменений с 1 октября 2023 года.

Лектор: Сахацкая Марина Геннадьевна - аттестованный профессиональный бухгалтер, налоговый консультант, член ПНК России, практикующий главный бухгалтер.

Программа:
1. Признание и оценка основных средств в бухгалтерском учете, учет скидок приобретенных основных средств, согласно нормам ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 6/2020 «Учет основных средств», (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости».
2. Сроки полезного использования, способы начисления амортизации и ликвидационная стоимость основных средств как элементы амортизации. Оценка состояния основных средств и изменение оценочных обязательств, согласно нормам ФСБУ 6/2020 «Учет основных средств», с учетом изменений на 2024г.
3. Ремонт, улучшение, восстановление, консервация, списание основных средств, согласно правилам ФСБУ 6/2020 «Учет основных средств», проверка основных средств на обесценение, согласно нормам (IAS) 36 «Обесценение активов»

Лектор: Батманова Гульнара Айратовна - практикующий юрист, заместитель генерального директора ООО «Советник». Стаж работы более 15 лет.

Программа:

1. электронные носители информации;
2. что предусмотреть, если нет электронного документооборота;
3. особенности электронных доказательств;
4. примеры судебной практики по конкретным электронным инструментам;
5. фальсификация.

Лектор: Япрынцева Анастасия - тренинг- менеджер

Программа:

1. Жизнь — это не просто последовательность событий, а искусство быть собой в любой ситуации.

2. Гармония с самим собой — это ключ к счастью и удовлетворению.

3. Самоценность и самопринятие — гармония и согласие с собой

4. Эмоциональный интеллект (ЕQ) на пути к гармоничной личности: почему важно понимать себя и других

5. Путешествие в мир гармонии (техники для развития ЕQ)

6. Дзен внутри: что же нужно, чтобы стать гармоничной личностью.

1. Что надо учесть поставщикам, исполнителям, подрядчикам.
•    Какие заказчики обязаны осуществлять закупки согласно Федеральному закону №223-ФЗ. 
•    Кто может быть участником закупки, какие требования к ним установлены законом, что устанавливают заказчики.
•    Единый реестр участников закупки. Регистрация в ЕИС и аккредитация на электронных площадках. 
•    Обеспечительные меры. Когда они устанавливаются? Какие виды обеспечения возможны?
•    Национальный режим. Каковы финансовые риски участника закупки?
•    Требования к информационному обеспечению. Какую информацию можно получить и где? Нужно ли изучать Положения о закупке у заказчиков?
2. Классификация способов определения поставщика (исполнителя, подрядчика).
•    Отличительные особенности участия в различных конкурентных процедурах. Нормы законодательства, правила заказчика. 
•    Специальный порядок проведения закупок у субъектов малого и среднего предпринимательства.
•    Закупки у единственного поставщика (подрядчика, исполнителя).
3. Практика заключения исполнения и изменения контрактов (договоров).
•    Обязательные или договорные требования.
•    Порядок заключения контрактов (договоров), в том числе в электронной форме.
•    Возможности изменения условий договора.
4. Защита прав участника закупки.
Порядок обжалования в контрольных органах действий (бездействия) заказчика, членов комиссии, оператора электронной площадки.

1. Выдача заемных средств: признание доходов в виде процентов в налоговом учете.
•    Порядок отражения процентов по займу в налоговом учете при различных условиях начисления и выплаты процентов.
•    Последствия выдачи займов взаимозависимым лицам.
•    Выдача займов работникам организации: обязанности организации как налогового агента по НДФЛ, отражение доходов «физика» в НДФЛ-отчетности.
•    НДС по заемным обязательствам: как отразится выдача займов на составление НДС-декларации.
2. Привлечение заемных средств.
•    Признание расходов на уплату процентов в налоговом учете.
•    Расходы в виде процентов по контролируемым сделкам.
3. Беспроцентные займы.
•    Особенности бухгалтерского учета беспроцентных займов.
•    Подконтрольность беспроцентных займов в случаях взаимозависимости сторон договора.
•    Последствия выдачи займа физическому лицу (работнику и не работнику организации).
4. «Списание» займа.

1. Понятие заработной платы: структурные элементы понятия заработной платы. Виды компенсационных выплат.
2. Порядок установления систем оплаты труда в локальных нормативных актах работодателя: комплексный подход с учетом требований трудового и налогового законодательства. Критерии эффективной системы оплаты труда. Обзор ключевых решений Конституционного суда по вопросам установления систем оплаты труда. Штатное расписание и локальные нормативные акты по оплате труда. Общие требования налогового законодательства. Которые необходимо учитывать при разработке систем оплаты труда.
3. Порядок установления условия о заработной плате в трудовом договоре, типичные заблуждения работодателей. Что нужно проверить к приходу инспекционных органов.
4. Безналичный способ выплаты заработной платы: что проверить в содержании трудового договора.
5. Тенденции судебной практики при оформлении изменений системы оплаты труда: что важно учитывать при оформлении таких изменений.
6. Соотношение понятий «МРОТ» и «заработная плата», оплата труда совместителям и работникам, работающим неполное рабочее время.
7. Запрет дискриминации при установлении заработной платы. «Вилки» в окладах/тарифных ставках
8. Анализ судебной и инспекционной практики при индексации заработной платы: право или обязанность работодателей.
9. Требования к форме расчетного листка, практические рекомендации к порядку утверждения формы: какие вопросы задают ГИТ при проверке расчетного листка.
10. Типичные ошибки при установлении сроков выплаты заработной платы, запрет на установление аванса в фиксированных размерах, нарушение сроков расчета в день увольнения, какие кадровые документы проверить в части установления сроков выплаты заработной платы и как внести изменения.
11. Порядок оформления привлечения работника к сверхурочной работе, отличия от ненормированного рабочего дня, особенности оплаты сверхурочной работы при поденном и суммированном учете рабочего времени, анализ судебной практики при выборе работодателем системы оплаты труда при суммированном учете рабочего времени.
Доплата работнику за работу в ночное время: акты органов социального партнерства, порядок учета и оплаты ночных часов, приходящихся на время сверхурочной работы и работы в выходные дни.
12. Сложные вопросы расчетов при увольнении: как быть, если есть задолженность по дням «отгулов» за работу в выходной день, ограничения на удержания из заработной платы, разъяснения Конституционного суда по выплате компенсации за неиспользованные отпуска.

1. Бухгалтерская отчетность.
•    Инвентаризация активов, требований и обязательств:
- отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
- сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета.
•    Новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»).
•    Новые правила инвентаризации – обязательны с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»).
•    Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010.
2. Налог на прибыль.
•    Важные изменения 2023 года при расчете налоговой базы по итогам года:
- доходы, не облагаемые налогом;
- начисление амортизации по ОС и НМА;
- расходы на страхование;
- компенсации работникам;
- учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом).
•    Учет доходов (расходов) прошлых лет.
•    Изменения на 2024 год.
3. НДС.
•    Важные изменения 2023 года:
- исполнение обязанностей налогового агента;
- льготы и необлагаемые операции.
•    Изменения на 2024 год.
4. Налог на имущество.
•    Изменения 2023 года.
•    Порядок и сроки представления отчетности за 2023 год. Декларации и уведомления.
•    Изменения на 2024 год.
5. ЕНС и ЕНП: последние изменения и разъяснения.