Главному бухгалтеру, бухгалтеру разных участков учета, сотруднику ФЭС, аудитору
1. Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты
- Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ ключевых изменений.
- Упрощенные способы учета для малых предприятий.
- Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года, внесение изменений в учетную политику, корректировки с связи с переходом на новые стандарты.
- Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
- Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
- Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010.
2. Налог на прибыль
Изменения 2021 года:
- Доходы, не облагаемые налогом;
- Резерв на выплату вознаграждений по итогам года;
- Убытки прошлых лет;
- Уплата авансовых платежей;
- Льготные ставки для it-компаний и др.
Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ.
Изменения на 2022 год (амортизация, расходы на НИОКР и др.).
3. НДС
Разбор нововведений 2021 года:
- Порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
- Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
- Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
- Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров
Сложные и спорные вопросы:
— Списание имущества с баланса,
— Раздельный учет «входного» НДС, применение правила 5%.:
Изменения на 2022 год (освобождение от НДС услуг общепита и др.).
4. Налог на имущество.
- Особенности исчисления налога в 2021 году.
- Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС.
- Изменения на 2022 год.
Лектор: Невзоров Эдуард Владимирович - эксперт по вопросам налогообложения, бухгалтерского учёта и трудового права с многолетним опытом работы, арбитражный управляющий.
