Семинары/вебинары

Лекторы:

Гавашели Елена Владимировна
Заместитель начальника управления персонифицированного учета Отделения Социального фонда Российской Федерации по Краснодарскому краю

Барабаш Андрей Валерьевич
Начальник управления организации страховых выплат Отделения Социального фонда Российской Федерации по Краснодарскому краю

Программа уточняется.

1. Вопросы применения новых ФСБУ в Рекомендациях Минфина России по проверке годовой бухгалтерской отчетности за 2023 год.
2. Уроки применения новых ФСБУ в 2023 году, не охваченные в Рекомендациях Минфина России аудиторам.
3. Вопросы перехода к учету НМА по новым правилам и применения ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» и ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» в 2024 году.
4. Налоговые аспекты нового порядка бухгалтерского учета НМА.
5. Перспективы и планы развития бухгалтерского учета в 2024 и последующих годах.

Лектор: Всеволод Журавлев - главный налоговый консультант Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД»

Программа:

1. Как заключать сделку. Три способа заключения сделки.
2. Что будет, если нет договора. Условия об авансах и НДС в договоре.
3. Условия о переходе права собственности.
•    Когда признать доход для налога на прибыль и базу по НДС.
•    Когда покупатель примет НДС к вычету.
4. Цена в договоре. 
•    Цена всегда должна быть в договоре?
•    Как сформулировать условия об НДС, в том числе налоговыми агентами.
•    Договор в у.е. и НДС.
•    Цена в договоре комиссии.
5. Ретроскидка или премия. Как упростить учет. Что выгоднее прописать в договоре?
6. Компенсация расходов.
•    Условия о том, кто несет дополнительные расходы по договору.
•    Условия о компенсации затрат в договорах: как их лучше прописать.
•    Три правила распределения расходов в договоре.
7. Неустойки за нарушения условий договора. 
Какие безопасные формулировки использовать в договоре, чтобы избежать проблем с налогом на прибыль и НДС.
8. Первичные документы в условиях договора. Почему важно прописывать в договоре первичку, закрывающую сделку.
9. На что обратить внимание при составлении договора с самозанятыми.
•    С кем можно заключать такой договор.
•    На какие условия договора обратить внимание, чтобы не было переквалификации сделки в трудовой договор.

1. Анализ последних изменений по НДС в главе 21 НК РФ в 2023-2024 годах.
•    Изменения в порядке заполнения счета-фактуры.
•    Операции, освобождаемые от налогообложения.
•    Исчисление и уплата налога налоговыми агентами при заключении контрактов с иностранными партнерами и приобретения сервитута у госорганов.
•    Особенности применения ставки 0% и применении налоговых вычетов НДС. Изменения, вступившие в силу с 1 января 2024 года.
•    Уплата налога посредниками при ввозе товаров из ЕАЭС.
2. Камеральная проверка декларации по НДС. Формирование обязанности по налогу, в т.ч. при подаче уточненной налоговой декларации.
3. Состав декларации. Разделы обязательные и необязательные для заполнения.
4. Проверяем заполнение раздела 2 декларации по НДС. Особенности заполнения декларации налоговыми агентами.
5. Проверяем заполнение разделов 3 и 9 декларации по НДС.
•    Как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг.
•    Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Как формируется налоговая база по договорам в иностранной валюте. В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией. Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.
6.Проверяем заполнение раздела 4 декларации по НДС.
7. Проверяем заполнение раздела 7 декларации по НДС. Изменения в перечне не облагаемых НДС операций.
•    Операции, не подлежащие налогообложению, требующие и не требующие отражения в декларации. Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.
8. Проверяем заполнение раздела 8 декларации по НДС.
•    Особенности применения налоговых вычетов. Период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования.
•    Необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях.
•    В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты. В каких случаях потребуется восстановление «входного» НДС.
9. Применение корректировочных счетов-фактур и отражение в декларации по НДС.
10. Как исправить ошибку в расчете налога. Можно ли обойтись без уточненной декларации. Заполнение дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.

1. Налог на добавленную стоимость.
•    В каких случаях организация признается налоговым агентом по НДС при приобретении товаров, работ, услуг у иностранного контрагента, не состоящего на учете в налоговых органах.
•    Порядок составления счетов-фактур налоговыми агентами по НДС.
•    Порядок исчисления и уплаты НДС налоговыми агентами с учетом изменений 2023 года.
•    Порядок применения налоговых вычетов налоговыми агентами с учетом изменений 2023 года.
•    Особенности выполнения функций налогового агента по НДС при оказании посреднических услуг с привлечением иностранного контрагента.
•    Особенности представления и заполнения налоговой декларации по НДС налоговыми агентами.
2. Налог на прибыль.
•    Какие доходы, выплаченные в пользу иностранной организации, потребуют выполнить функции налогового агента по налогу на прибыль. Изменения с 1 января 2024 года – оснований для исполнения обязанностей стало больше.
•    Какие доходы иностранной организации не подлежат налогообложению у источника выплаты.
•    В каких случаях налоговый агент вправе не удерживать налог на прибыль при выплате дохода с учетом приостановления действий отдельных положений СОИДН.
•    Порядок исчисления, удержания и перечисления налога на прибыль налоговым агентом.
•    Новшества в пересчете налога в рубли при перечислении налога в бюджет.
•    Новая форма расчета о доходах, выплаченных в пользу иностранного партнера: сроки представления и особенности заполнения. Последствия непредставления расчета, изменения 2024 года.
3. Случаи и основания привлечения налоговых агентов к ответственности.

1. С какого момента обязанность по уплате налогов считается исполненной.
2. Порядок формирования совокупной обязанности по уплате налогов с учетом изменений, вступивших в силу с 1 октября 2023 года.
3. Как формируется налоговая обязанность при подаче уточненных налоговых деклараций.
4. Последствия представления уточненных деклараций за период, превышающий три года с момента уплаты налога.
5. Условия, позволяющие избежать ответственности в случае совершения ошибки при формировании налоговой базы.
6. Ответственность за занижение налоговой базы и суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет с учетом перехода на ЕНС.
7. Уведомление об исчисленных суммах налогов:
•    отмена альтернативного способа информирования налогового органа о принадлежности платежа с 2024 года;
•    последствия представления уведомлений, не соответствующих контрольным соотношениям;
•    случаи использования уведомлений с отрицательным значением;
•    порядок внесения исправлений в уведомления;
•    новые сроки представления уведомлений по НДФЛ налоговыми агентами;
•    последствия непредставления уведомлений.
8. Зарезервированные суммы: что это такое и как отменить резерв?
9. Порядок использования положительного сальдо ЕНС.
10. Правила зачета и возврата: существует ли ограничение в 3 года?
11. Уменьшение суммы единого налога при УСН и патента на фиксированные страховые взносы ИП.

1. Понятие «дивиденды» для целей налогообложения.
2. Последствия пропорционального и непропорционального распределения прибыли.
3. Особенности налогообложения выплаты дивидендов и выполнения обязанностей налоговых агентов:
•    в случае распределения прибыли после налогообложения;
•    в случае ликвидации юридического лица или выход из состава учредителей;
•    в случае возникновения контролируемой задолженности;
•    в случае переквалификации договора;
•    расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является юридическое лицо.
4. Налоговые ставки по налогу на прибыль. Условия применения ставки 0%.
5. Налоговые последствия выплаты дивидендов в денежной и неденежной форме.
6. Расчет налога к уплате, если получателем дивидендов является физическое лицо. Изменения в расчете налога в связи с введением прогрессивной ставки НДФЛ.
7. Выполнение обязанностей налогового агента при выплате дивидендов.
8. Отражение в отчетности у выплачивающей и получающей стороны.

1. Правовая природа договора аренды, существенные условия. Что предусмотреть в договоре аренды?
2. Финансовая аренда (лизинг) как вид договора аренды. Отличия договора лизинга от договора аренды.
3. Судебная практика по изменению и расторжению договора аренды.
4. Иные споры в арендных отношениях: взыскание арендной платы, компенсация за произведенные неотделимые улучшения, уменьшение арендной платы, залог лизингового имущества. 

1. Бухгалтерская отчетность.
•    Инвентаризация активов, требований и обязательств:
– отражение результатов инвентаризации в бухгалтерском учете, налоговые последствия выявления излишков и недостач;
– сомнительные и безнадежные долги, списание дебиторской и кредиторской задолженности, соотношений правил бухгалтерского и налогового учета.
•    Новые правила учета НМА – обязательны с 2024 года (ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»).
•    Новые правила инвентаризации – обязательны с 2025 года (ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»).
•    Исправление ошибок в соответствии с ПБУ 22/2010.
2. Налог на прибыль.
•    Важные изменения 2023 года при расчете налоговой базы по итогам года:
– доходы, не облагаемые налогом;
– начисление амортизации по ОС и НМА;
– расходы на страхование;
– компенсации работникам;
– учет курсовых разниц (различия между налоговым и бухгалтерским учетом).
•    Учет доходов (расходов) прошлых лет.
•    Изменения на 2024 год.
3. НДС.
•    Важные изменения 2023 года:
– исполнение обязанностей налогового агента;
– льготы и необлагаемые операции.
•    Изменения на 2024 год.
4. Налог на имущество.
•    Изменения 2023 года.
•    Порядок и сроки представления отчетности за 2023 год. Декларации и уведомления.
•    Изменения на 2024 год.
5. ЕНС и ЕНП: последние изменения и разъяснения.

1. Что такое необоснованная налоговая выгода. Минимизация рисков:
•    актуальность проявления должной осмотрительности;
•    для чего нужно проверять контрагента;
•    удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды.
2. Признаки недобросовестного налогоплательщика/контрагента. Минимальный перечень действий налогоплательщика для проявления должной осмотрительности:
•    электронная проверка через государственные источники информации;
•    запрос документов;
•    проверка активов и финансового состояния;
•    обоснованность выбора.
3. Что такое встречная проверка. Проблемы с третьими лицами.
4. Ошибки, которых следует избегать:
•    однодневки;
•    дробление бизнеса;
•    регистрация номинальных фирм.