Бухгалтеру

Лекторы:

Вера Рязанцева - ведущий эксперт-консультант и преподаватель компании «ЭЛКОД»

Лариса Рассадкина - главный налоговый консультант отдела налогового консультирования Центра правового консалтинга ООО «ЭЛКОД», член Палаты налоговых консультантов России, советник государственной гражданской службы РФ 2 класса

1. Тренды налогового администрирования и контроля. Область полномочий налоговых органов. 
2. Правовые основания истребования документов и пояснений в рамках камеральной проверки.
3. Истребование налоговым органом документов и пояснений вне рамок налоговых проверок, порядок их представления.
4. Практические рекомендации по составлению ответов на требования ИФНС.
5. Анализ судебной практики по вопросам привлечения к ответственности налогоплательщика в случае непредоставления  (несвоевременного предоставления) документов и пояснений.

1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:
•    использование в облагаемой НДС деятельности;
•    принятие на учет;
•    наличие правильно оформленных счетов-фактур.
2. Ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.
3. Что делать, если контрагент не отразил начисленный НДС в декларации или сдал «нулевку»?
4. Методические рекомендации ФНС РФ по применению статьи 54.1 НК РФ.
5. Период применения вычета:
•    какие вычеты можно переносить;
•    как не ошибиться с трехлетним периодом;
•    какие вычеты переносить небезопасно;
•    вычет при отсутствии налоговой базы.
6. Когда для вычета необходима уплата налога.
7. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:
•    по товарам, ОС, НМА, оборудованию к установке;
•    вычет при возврате товаров;
•    вычет с предоплаты у продавца и покупателя;
•    вычет при корректировке стоимости товаров, работ, услуг;
•    вычет по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
•    по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
•    вычета НДС у налоговых агентов.
8. Вычет НДС при применении ставки НДС 0%.
9. Вычет НДС, уплаченного при ввозе товаров на территорию РФ.
10. Анализ судебной практики.

1. Особенности КоАП как материально-процессуального кодекса.
2. Подводные камни обжалования постановления по делу об административном правонарушении.
3. Пробелы КоАП: отсутствие срока кассационного обжалования, производства по новым и вновь открывшимся обстоятельствам. Как действовать на практике?
4. Способы и механизмы снижения штрафа.

1. Понятие гражданско-правового договора (ГПД) и его отличия от трудового договора.
2. Причины переквалификации ГПД и последствия подмены трудовых договоров гражданско-правовыми.
3. Какие условия нельзя включать в ГПД и какие условия позволяют переквалифицировать ГПД в трудовой договор.
4. Ответственность за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми.
5. Особенности налогообложения и уплаты страховых взносов с выплат по договорам ГПХ:
•    особенности удержания НДФЛ с предварительной оплаты в рамках ГПД;
•    применение профессионального вычета по НДФЛ;
•    компенсация затрат подрядчика и исполнителя, влияние условий договора на налоговые последствия;
•    налоговые последствия заключения ГПД со штатным работником;
•    отражение расходов при исчислении налога на прибыль;
6. Риски заключения договоров с индивидуальными предпринимателями. Разбираемся с последствиями через призму ст.54.1 НК РФ.
•    Статус ИП. Риски ведения деятельности без регистрации.
•    Возможность взыскания с бывшего ИП налоговой задолженности.
•    Какие признаки указывают на фиктивность ГПД с ИП.
7. Риски заключения договора с физическим лицом, зарегистрированным в качестве плательщика налога на профессиональный доход.
8. Договор аренды с физическим лицом: последствия в части налогов и взносов. Новые неочевидные риски заключения договора аренды имущества как для арендатора, так и для арендодателя.

1. Новая отчетность с 01.01.2023 по занятости: обзор, нормативные акты
2. Особенности цифрового мониторинга на основании данных отчетов, последствия выявления нарушений для работодателя
3. Особенности заполнения отчетов
4. Спорные вопросы со сроками подачи отчетов
5. Ответственность за неподачу отчета или представление неактуальных сведений

1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
4. Особенности ведения налогового учета по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ.
5. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.

1. НДС.
2. Взносы: новости к отчетности.
3. НДФЛ: новости к отчетности.
4. Взносы и НДФЛ: что облагать, а что нет.
5. Имущественные налоги.