Бухгалтерская и налоговая отчетность за I квартал 2022 года

Только завершилась серьезная работа над годовой отчетностью за 2021 год. И вот сразу же подоспела отчетность за 1-й квартал 2022 года. Традиционно у нас меняются требования по отражению активов и обязательств в бухгалтерском учете. Новые налоговые расчеты и декларации вводятся с отчетности за 1-й квартал. Кроме того, в налоговом администрировании также происходят серьезные изменения. Их надо обязательно знать и учитывать при организации налогового планирования. Наша задача – ознакомить Вас с этими изменениями, дать четкий алгоритм действий в этой ситуации, на практических примерах показать, как избежать ошибок. 

1. Бухгалтерская отчетность.

• Формирование входящих показателей в соответствии с новыми ФСБУ.
• Учитываем требования ФСБУ 25 «Аренда», ФСБУ 26 «Капитальные вложения», ФСБУ 6 «Основные средства».
• Порядок оценки влияния измененных показателей на финансовый результат.
• Первичные документы – по новым правилам. ФСБУ 27 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
• Бухгалтерская отчетность и ее показатели в арбитражной практике (или ответ на вопрос «Что нам будет, если мы не будем применять новые ФСБУ?»).

 2. Налоговое администрирование

• Единый налоговый платеж: как это работает.
• Отдельные вопросы налогового контроля.
• Налоговая реконструкция 2022.

3. Налог на прибыль.

• Обзор изменений в 25 главу НК РФ.
• Новые требования к налоговым расходам.
• Материальные расходы: новации в принятии к учету.
• Расходы на оплату труда: не забываем про изменения в ст.255 НК РФ.
• Новый порядок учета расходов на путевки.
• Амортизируемое имущество- 2022: проблемы и их решения.
• Правила учета арендованного и лизингового имущества: новейшие изменения.
• Новые форматы транспортных документов:
  — транспортная накладная;
  — сопроводительная ведомость;
  — заказ-наряд.
• Прямые и косвенные расходы: позиция налоговых органов и судебная практика и их взаимодействие с ФСБУ 5 «Запасы».
• Методика учета спорных доходов и расходов: позиция контролирующих органов и альтернативная точка зрения.
• Что и как будут проверять налоговики при камеральной проверке налога на прибыль?

4. НДС в 2022 году, основные причины расхождений данных в отчетности по налогу на добавленную стоимость.

• Налоговая декларация обновлена.
• Критерии анализа данных в системе АСК НДС.
• Новые подходы в налоговом администрировании: НДС будут считать налоговики
• Налоговые расхождения: алгоритм взаимодействия с налоговыми органами.
• Новые подходы к налоговому контролю и новые возможности налоговых органов.
• Операции, не подлежащие налогообложению, с 01 января 2022 года
• Изменения 2022 года: практика применения.

5. НДФЛ и страховые взносы: практика исчисления, отчетность. Сложные ситуации

• Обязанности налоговых агентов по учету доходов физических лиц, удержанию и перечислению НДФЛ
• Формирование налоговой базы по НДФЛ
• Новое в представлении отчетности по НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов. Форма 6-НДФЛ: сложные случаи.
• Налоговая база по доходам, облагаемым по ставке 13%. Доходы, необлагаемые НДФЛ
• Налоговые вычеты (стандартные, имущественные, социальные).

6. «Выплаты в пользу работников

• Новые лимиты по взносам
• Особенности начисления заработной платы, гарантий, компенсаций и других выплат с точки зрения ТК РФ и НК РФ
• Типичные ошибки при установлении и начислении выплат
• База для исчисления страховых взносов. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
• Администрирование страховых взносов ФНС
• Отчетность по страховым взносам в ФНС и в ПФР: порядок представления сложные случаи
• Предстоящая реформа фондов: перспективы…

 7. Имущественные налоги: отчетность за 2022 год:

• С 1 января появились нюансы расчета земельного налога и налога на имущество.
• Имущественные налоги : новые сроки.
• Новые заявления на льготы.
• Декларацию по налогу на имущество организаций обновили (приказ ФНС от 18.06.2021 № ЕД-7-21/574).
• ФНС рассказала, как организации считать налог, если часть здания облагают по среднегодовой стоимости.
• При завершении реорганизации сообщение о земельном налоге получит правопреемник.
• Обзор новейшей практики высших судов по вопросам налогообложения недвижимого имущества организаций.
• Транспортный налог снизят, правда, снова не для всех.