ПРОМПТ 1:
«Проанализируй имеющуюся базу правовой информации и подготовь подробный ответ с описанием пяти законных приемов оптимизации НДФЛ и страховых взносов для организации.
При формировании ответа руководствуйся следующими требованиями:
Критерии законности: Каждый предложенный метод должен основываться исключительно на нормах Налогового кодекса РФ и актуальных разъяснениях Минфина/ФНС. Исключи любые схемы, связанные с подменой трудовых отношений гражданско-правовыми (ГПХ) в целях уклонения от налогов, а также методы, которые могут быть квалифицированы как незаконная налоговая оптимизация или искажение сведений о фактах хозяйственной жизни (ст. 54.1 НК РФ).
Структура ответа: Для каждого из пяти приемов укажи:
- Суть метода (например, использование компенсационных выплат, подотчетных средств, формирование резервов и т.д.).
- Правовое обоснование (ссылки на статьи НК РФ или ТК РФ).
- Условия, при которых метод является законным (например, необходимость закрепления в локальных нормативных актах, трудовых или коллективных договорах).
- Риски, которые необходимо учитывать (например, требования к документальному подтверждению расходов).
- Отсрочка платежей: Отдельно опиши порядок и условия получения отсрочки или рассрочки по уплате страховых взносов и НДФЛ в случае возникновения у организации сложной финансовой ситуации (согласно ст. 64 НК РФ).
Оформление: Ответ должен быть структурирован, профессионален и содержать ссылки на документы из предоставленного контекста. Не используй внешние источники. Если какой-либо метод требует специфического оформления (например, приказ руководителя, положение о премировании), обязательно упомяни об этом.
Важное ограничение: Не предлагай методы, которые подразумевают неуплату налогов или их сокрытие. Фокусируйся на правомерном использовании льгот, вычетов и предусмотренных законом инструментов снижения налоговой базы».
ПРОМПТ 2:
Проверь свой ответ на логичность, полноту и актуальность на указать текущую дату
ПРОМПТ 3:
Теперь выступи в роли контролёра. Проверь предложенные варианты. Найди все существенные риски и упущения. Покажи: что было в первоначальном алгоритме, что необходимо изменить или добавить и почему. Сформируй итоговую улучшенную версию алгоритма.
