0
1. Основные принципы и методы налогового планирования
Что можно оптимизировать в рамках закона, а что выходит за его рамки. Инструменты учетной политики, льготы, учетные приемы, приносящие налоговую выгоду.
2. Налоговая экономия и системы налогового контроля: от Пленума ВАС РФ № 53 до ст. 54.1 НК РФ
- Какие требования законодательства важно учесть, чтобы не потерять на налоговых санкциях.
- Налоговая реформа 2025 и 2026 – новые проблемы и новые возможности налоговой оптимизации.
3. Налог на прибыль
1. На чем можно законно сэкономить:
- выбор наиболее выгодного варианта учета в налоговой учетной политике;
- льготы по налогу на прибыль, установленные НК РФ и региональными законами;
- необлагаемые доходы, договоры безналоговой передачи имущества;
- требования, предъявляемые к налоговым расходам.
2. Идеи налоговой экономии, разовые и повседневные.
3. Возможности налогового планирования налога на прибыль, которые может дать структурирование бизнеса в группу компаний.
4. «Зарплатные налоги»
НДФЛ
- доходы, не подлежащие налогообложению;
- налоговые вычеты;
- дистанционная работа за границей;
- представительские расходы, займы, «хитрый» подотчет;
- «конвертные» зарплаты. Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов.
Страховые взносы
- суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами;
- выплаты социального характера, основанные на коллективном договоре. Непримиримые позиции Минфина и судов;
- замена части оплаты труда иными выплатами. Формирование соцпакета для сотрудника;
- ученический договор, производственный кооператив, «дивидендная» схема, профсоюзы, страховщики и другие «бухгалтерские хитрости» экономии на взносах.
5. НДС
- особенности косвенного налога НДС и возможности его оптимизации;
- операции, не подлежащие налогообложению, условия применения льгот. Освобождение от обязанностей налогоплательщика;
- как не «потерять» налоговые вычеты. Счета-фактуры: допустимые недостатки;
- приемы налогового планирования: повседневные и одноразовые;
- какие возможности налогового планирования НДС может дать структурирование бизнеса.
- Как защититься от обвинений в использовании схем со «спорными» контрагентами с учетом требований ст. 54.1 НК РФ.
- «Налоговый разрыв» и его последствия: комиссии, информационные письма, требования.
- Федеральный реестр предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ).
- Что делать, если «налоговый разрыв» выявлен налоговой службой.
- Как обезопасить себя от потерь при недобросовестности контрагента.
- «Налоговые оговорки» в договоре - способ взыскать убытки с контрагента, виновного в ваших налоговых потерях.
- Что стоит за предложением приобрести «бумажный» НДС. Как налоговые оптимизаторы пытаются «обмануть» АСК НДС-2.
- Существует ли «бумажный» входной НДС, не вызывающий налоговых разрывов?
- Ответственность организаторов «продаж» входящего НДС и пользователей их «услуг».
6. Арбитражные споры по налоговым вопросам
