Для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора
Элкод
Онлайн
1. Анализ последних изменений по НДС в главе 21 НК РФ в 2023 году.
2. Камеральная проверка декларации по НДС. Формирование обязанности по налогу, в т.ч. при подаче уточненной налоговой декларации.
3. Состав декларации. Разделы обязательные и необязательные для заполнения.
4. Проверяем заполнение раздела 2 декларации по НДС. Особенности заполнения декларации налоговыми агентами.
5. Проверяем заполнение разделов 3 и 9 декларации по НДС.
• Как правильно определить момент отгрузки по договорам поставки, выполнения работ, оказания услуг.
• Особенности формирования налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях. Как формируется налоговая база по договорам в иностранной валюте. В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией. Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.
6.Проверяем заполнение раздела 4 декларации по НДС. особенности применения ставки 0% и применении налоговых вычетов НДС. Изменения, вступающие в силу с 1 января 2024 года.
7. Проверяем заполнение раздела 7 декларации по НДС. Изменения в перечне необлагаемых НДС операций.
• Операции, не подлежащие налогообложению требующие и не требующие отражения в декларации. Требования к ведению раздельного учета «входного» НДС.
8. Проверяем заполнение раздела 8 декларации по НДС.
• Особенности применения налоговых вычетов. Период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования.
• Необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях.
В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты. В каких случаях потребуется восстановление «входного» НДС.
9. Применение корректировочных счетов-фактур и отражение в декларации по НДС.
10. Как исправить ошибку в расчете налога. Можно ли обойтись без уточненной декларации. Заполнение дополнительных листов к книге покупок и книге продаж.
