❓ Почему в Приложении 1 к 6-НДФЛ неверно заполняется удержанный налог?

Удержанный налог - это один из самых сложных показателей в отчете 6-НДФЛ, который вызывает много вопросов. В составе годового 6-НДФЛ есть Приложение 1, включающее в себя данные, которые раньше подавали по форме 2-НДФЛ.

 

Больше таблиц в отчете - больше вопросов по удержанному НДФЛ! Постараемся ответить на самые популярные.

 

1️⃣ Должны ли суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога в Приложении 1 совпадать, если зарплата за декабрь была выплачена в январе, и весь налог уплачен? Да, должны.

 

2️⃣ Если суммы не совпадают, то что проверить? Первым делом, проверьте дату заполнения, которая указана на титульном листе отчета 6-НДФЛ. Она должна быть позже даты выплаты зарплаты за декабрь. Лучший вариант - поставить текущую дату. Если с датой все в порядке, но суммы не совпадают, то обновите вашу программу 1С до актуального релиза. Например, в 1С: ЗУП и 1С: ЗГУ была зарегистрирована ошибка, при которой в сумму удержанного налога в Приложении 1 не включался НДФЛ с зарплаты за декабрь. Ошибка исправлена в релизе 3.1.18.364.

 

3️⃣ Должна ли совпадать сумма удержанного налога по всем людям в Приложении 1 и в Разделе 2 отчета за 2021 год? Нет, эти суммы совпадать не обязаны. Расхождения будут, например, в том случае, если зарплата за декабрь выплачена в январе: в Приложение 1 суммы попадут, а в строке 160 Раздела 2 удержанный налог отразится только в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал.

В Вашей компании установлен КонсультантПлюс?
Выберите город/область *