От теории к практике. Сложные вопросы исчисления налога на прибыль при подготовке отчетности за 2016 год: комплексный анализ + практика отражения программе «1С:Бухгалтерия 8.3»

Вебинар
-

Для главного бухгалтера, сотрудника ФЭС, специалиста по налогообложению, аудитора

Организатор:

Элкод

Место проведения:

Онлайн

1. Практическое применение новшеств в части налога на прибыль 2015-2016 года.

  • Принятие к учету и отражение имущества, не являющегося амортизируемым.
  • Курсовые разницы в учете, если договор выражен в валюте или у.е.
  • Учет процентов по долговым обязательствам.
  • Отражение результата при реализации имущественных прав (цессия).

2. Проблемные вопросы по налогу на прибыль, отражение операций в бухгалтерском учете.

  • Выручка: момент и условия признания доходов от реализации, договор в у.е., распределение доходов при выполнении работ (оказании услуг) с длительным технологическим циклом.
  • Внереализационные доходы: кредиторская задолженность, беспроцентные и процентные займы, «законные» проценты, штрафные санкции, неустойки, возмещаемые убытки, проценты по долговым обязательствам.
  • Доходы, не учитываемые для исчисления налога на прибыль.
  • Расходы: распределение расходов, связанных с производством и реализацией на прямые и косвенные, учет прочих и внереализационных расходов, расходы в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов.

3. Отражение убытка в текущем периоде, зачет убытка прошлых периодов. Учет не принимаемых расходов.
4. Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности. Списание «дебиторки» и «кредиторки».
5. Исправление ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы: когда и что исправлять. Порядок проведения корректировок в учете, отражение в отчетности при выявлении в 2016 году ошибок (искажений) прошлых периодов.
6. Новая декларация: что изменилось в новой форме.

Лектор: Воронцова Татьяна Александровна – ведущий эксперт-консультант по налогообложению, преподаватель группы компаний «ЭЛКОД»